Kas yra Banko susitaikymo pareiškimas - Skirtumas Tarp

Kas yra Banko susitaikymo pareiškimas

Banko suderinimo ataskaita yra apskaitos ataskaita, parengta pasibaigus banko suderinimo procesui. Taigi, kas yra banko susitaikymas? Kai kuriais atvejais, atsižvelgiant į apskaitos standartus, bendrovės grynųjų pinigų likutis banke ir jo grynųjų pinigų likutis nesutampa. Tai gali būti dėl neįvykdytų čekių, indėlių, kurie gali būti gabenami į banką, klaidos, kurios galėjo atsirasti, ir tt Taigi tokiais atvejais įmonės turi apsvarstyti banko suderinimo procesą, kuris rengia apskaitos ataskaitą arba kitokį žodis, banko suderinimo ataskaita apie skirtumą tarp grynųjų pinigų balanso, esančio bendrovės grynųjų pinigų sąskaitoje, ir neapmokėtos sumos banko ataskaitoje.

Keletas sandorių, kurie yra įtraukti tik į įmonės įrašus, o ne į banko ataskaitą, yra paminėti toliau:

Indėliai tranzitu

Tai apima bendrovės indėlius, kuriuos bankas negauna banko ataskaitos rengimo metu.

Patikrinimai neįvykdyti

Tai susiję su patikrinimais, kuriuos išleidžia bendrovė, bet dar nepateikti ar patvirtinti banko ataskaitos rengimo metu.


Kai kuriais atvejais žemiau sandoriai rodomi tik banko ataskaitose, o ne įmonės grynųjų pinigų sąskaitoje:

Paslaugų mokesčiai

Šie mokesčiai buvo įtraukti į banko ataskaitą, bet ne į įmonės parengtą pinigų sąskaitą.

Palūkanų pajamos

Ši suma iš pradžių įrašoma į banko ataskaitą, nes bendrovė nežino tikslios sumos.

NSF čekiai

NSF nurodo „nepakankamas lėšas“. Bendrovė šiuos čekius deponuoja banko sąskaitoje, tačiau bankas negali reikalauti pinigų, nes sąskaitoje nėra pakankamai lėšų.

Problemos, susijusios su banko suderinimo pareiškimu

Keletas klausimų gali būti pranešta rengiant banko suderinimo pareiškimą, kaip nurodyta toliau:

• Nuolat pateikiant neaiškius patikrinimus

Gali būti nemažai patikrinimų, kurie per tam tikrą laikotarpį bankui nepateikiami, arba jie negali būti pateikti visam laikui atlikti mokėjimus. Jau kurį laiką jie gali būti laikomi neaiškiais patikrinimais, tačiau ilgainiui jis turi susisiekti su gavėju, kad išduotų naujus arba išvengtų senų patikrinimų.

• Patikrinimai išvalo banką po to, kai jie buvo anuliuoti

Kai kuriais atvejais, kai senas čekis yra panaikintas, kad būtų galima atlikti pakeitimo čekį, gavėjas gali pateikti pradinį čekį bankui ir bankas tikrai jį atmeta. Jei čekis negalioja su banku, būtina pažymėti čekį su kreditu į grynųjų pinigų sąskaitą ir debetą, nurodant mokėjimo priežastį (pvz., Išlaidų sąskaita arba pinigų sąskaitos padidėjimas arba sumažėjimas) įsipareigojimų sąskaitoje). Bet kokiomis aplinkybėmis, jei asmuo nemoka piniginio pakeitimo čekio, reikia anuliuoti čekį su banku, kad būtų išvengta dvigubo mokėjimo.


• Užstato čekiai grąžinami

Yra tam tikrų situacijų, kai bankas atsisako čekio indėlių, nes jis yra iškeltas banko sąskaitoje, esančioje kitoje šalyje. Tokiais atvejais apskaitos įrašas turi būti pakeistas kredituojant piniginę sąskaitą, siekiant sumažinti grynųjų pinigų likutį su atitinkamu debeto įrašu, kad padidėtų gautinų sumų sąskaita.

Nuotraukos pagal: